汽车维修厂财务制度

❶ 汽车修理厂内账流程

汽车修理厂建账首先要知道用到的一级科目和营业成本部分，除了这些汽车修理厂会计岗位责任制度

1．负责建立、登记、打印总帐和明细帐以及各种辅助帐；及时登记所管辖的账薄，按时结账；按会议制度规定设置、运用会计科目，发现记帐及凭证错误及时更正；有关帐薄定期核对（最少每月一次），确保帐帐相符
2．按会议制度要求进行会计核算。其内容包括：款项和有价证券的收付；财物的计价和收发；债权、债务的管理结算；财产物资的清查；财务成果的计算和处理。
3．按规定日期编制、汇总、打印各种会计报表，保证财务会计报告真实、完整；上报及时，无涂改现象，财务情况说明书，至少应对下列情况作出说明：
（1）财务状况基本情况；
（2）损益情况；
（3）资金增、减和周转情况等。
对外提供的财物会计报告应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章，并由单位负责人和会计负责人签名并盖章。
4．根据有关规定的标准、比例，正确计算提取各项费用，并会同出纳人员及时清理往来款项。
5． 实行会计监督，资金管理。主要包括：审查原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理或请示处长；对记载不准确、字迹不清楚、内容不完整的原始凭证不予 受理；对违反国家统一的财务、会计法律法规、规章的收支，或发现帐实不符、款项不符时，应按有关规定及时处理，问题较大的应及时报告本处负责人查明原因进 行处理。
6．其他需要办理的会计手续和事项

❷ 汽车修理厂如何建账

汽车修理厂建账首先要知道用到的一级科目和营业成本部分，除了这些汽车修理厂会计岗位责任制度

1．负责建立、登记、打印总帐和明细帐以及各种辅助帐；及时登记所管辖的账薄，按时结账；按会议制度规定设置、运用会计科目，发现记帐及凭证错误及时更正；有关帐薄定期核对（最少每月一次），确保帐帐相符
2．按会议制度要求进行会计核算。其内容包括：款项和有价证券的收付；财物的计价和收发；债权、债务的管理结算；财产物资的清查；财务成果的计算和处理。
3．按规定日期编制、汇总、打印各种会计报表，保证财务会计报告真实、完整；上报及时，无涂改现象，财务情况说明书，至少应对下列情况作出说明：
（1）财务状况基本情况；
（2）损益情况；
（3）资金增、减和周转情况等。
对外提供的财物会计报告应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章，并由单位负责人和会计负责人签名并盖章。
4．根据有关规定的标准、比例，正确计算提取各项费用，并会同出纳人员及时清理往来款项。
5． 实行会计监督，资金管理。主要包括：审查原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理或请示处长；对记载不准确、字迹不清楚、内容不完整的原始凭证不予 受理；对违反国家统一的财务、会计法律法规、规章的收支，或发现帐实不符、款项不符时，应按有关规定及时处理，问题较大的应及时报告本处负责人查明原因进 行处理。
6．其他需要办理的会计手续和事项
希望能帮到你

❸ 汽车修理行业适用哪种会计制度

现在用的都是企业会计制度，我做过大型汽车快修店的，含维修、装饰、洗车业务，整体来说财务核算不难，成本核算主要用汽配业通用的管理软件，很容易核算成本和对账。如果你们单位单独是修车的话，就是增值税的工业性劳务，比汽车快修店业务还简单，没有营业税业务。

❹ 汽车维修厂的管理制度

推荐汽配仓库现场管理流程：
装运状况监督
卸货监督
外观检查
开包检查
核对运单，差异确认
订单查询，记录差异
发票查询，记录差异
录入系统
厂家索赔
单据保管客户配件的储存方法：
一、专门货架单独存放
1不再上架，而是直接摆放在距柜台较近的区域
2 每个维修顾问有自己专用的货架
3由于只有非库存配件才会使用特殊订单，所以货位
号可以重复使用
配件收货的基本原则：
一、及时原则
1、正确处理配件，把它们当作钱。
2、一定要在收货后第一时间将收据记账。
3、 在收货当日将配件/附件放到指定的货柜里。
4、 要记住，验收重在迅速。
二、车间与外销分开
1 车间订单
根据工单将配件分别存放
将维修预约时间，技工名字，客户名称及联系电话等
信息标于配件上（如将工单副本别在配件之上）
在客人到达之前，提前准备好一切出库手续
超过规定时间的配件要及时处理2 外销订单
显示客户名称及联系方式
标定库存时间
积极与客户联系，缩短库存时间
一、盘存前的准备
1、建立良好的货位系统
2、由库房管理员制定盘存计划,（包括日期、
进度、清点范围等）和盘存清单
3、根据盘存计划配备盘存小组人员
（包括领导人员及清点人员）
4、进行库房清洁,清除废品.废物
5、分类整理实物,凡残损或变质的货物应另行堆放,
作好标记,记录数量以备盘存清点后处理
6、准备好盘存工具二、盘存步骤
1、按计划仔细盘存,每种货物要清点两次
2、盘存同时清洁货物
3、认真登记“盘存表”
4、领导人员验收盘存结果,必要时进行抽验三、盘存后续工作
1、将“盘存表”上的盘存结果输入计算机
库存管理系统,,生成盘存结果报告
2、将盘存结果报告交有关部门
3、整理好相关资料,,并及时更新库存信息四、库存差异的处理
1、讨论：
经过两天的努力，年终盘点终于结束了。配件部张
经理正在分析盘存的结果：总体盘亏15000元，占总
库存成本的2％，其中帐面损失（与实物不符）7000
元，高于公司0.6%的指标，有近2000元的滤芯受潮
发霉，一些橡胶件变形变硬，有一些电器件由于存
储空间过挤而跌落损坏。
库存盘点的种类有哪些？
1、 整体盘点
每年两次在财务人员的监督下对所有库存配件进行实地清点 2、 局部盘点
流动库存盘点（每日动态盘点）
货架轮流盘点
按配件号段盘点库存盘点的基本原则
1、经理负责，财务监督
2、尽量减小对业务的影响
月盘在一天内完成
年盘在两天内完成
3、 定期进行
年盘每半年一次
每月底进行月盘
每天进行动态日盘
库房的区域划分：
利用货位的第一个字母将库房分成不同的区域
A 区 小配件
B 区 中配件
C 区 大配件
D 区 托盘货架
S 区 贵重物品
为避免造成混乱，O,J,I 等字母不能使用以配件类型划分：
中型件区
大件区以配件功能划分：
危险品
易燃液体，瓶装气体，减震器，清洁剂，电瓶…….以配件功能划分：
索赔配件管理方法
存放小型和体积较小保修故障部件的最好方法是使用
带有10个格子的架子
分别标上数字1至10 维修部退回的故障部件就可以根据该部件保修维修工
单的最后一位数存放在相应的格子里。
一、 库房面积的计算
不但要满足现在业务的规模，还要适应以后不断扩
大的市场需要
参考服务站的业务范围
大修
钣金，喷漆
批发，外卖
平均每个工位15-30 平方米二、库房布局的规定
1、 通道
货架间员工可无障碍通过,其标准宽度为90厘米, 搬运辅
料或钣金等大件通过,要求标准宽度为130厘米
至少设一个主通道,在此通道上能清楚地从一端看到另一
端
可在货架间的通道内穿行寻找配件,通道端口不得封闭
光线充足,照明安装在货架间的通道上方
无配件伸出货架挡住通道2、理货区
设立专门的收货区和发货区， 提高进出库速度，减少错误发生
装卸区外围及入口处无杂物、废料、垃圾、尘土、树叶等
装卸区入口处的门有清楚标志且随时上锁3、灯光
充足的照明，减少错误的发生，避免人员及配件的损伤
灯光照度不能低于150勒克斯
照明设备需安装在通道的上方
照明线路必须设计合理，具有足够的电
库房管理水平的衡量标准如下：一、单位面积存储配件金额
一方面要尽量多的储存配件，另一方面不能造成配件损坏，难于辨认，出库效率下降，错误率升高。
平均库存成本 / 有效存储空间
欧洲：9000 人民币
中国：8000人民币二、错误率
出库配件的号码或数量与出库单不相符的条目数占出库总条目数的比例（以月为结算周期）
衡量库房对外出库的准确率水平
衡量配件摆放是否合理，库存空间是否充足三、配件破损率
由于存储不当或缺失造成的损失占平均库存金额的
比例（与库存盘点同步）
衡量配件存储以及库存正确率的水平
及时发现问题，避免更大的损失四、到货入库速度
从配件到达至录入系统，上架完毕所花费的时间
以月为单位，库存订单与特殊订单分别统计
库存订单在1天之内入库完毕
特殊订单到货后必须马上处理，2小时内完成五、库房管理考评看板
规律性的对库房管理进行测评
从货物的接收与交付以及仓储区管理进行考察……库房管理的目的
一、快速高效提供配件
相应区域的设置，方便配件的清点
客户订单配件直接出库
到货配件的及时入库，缩短供货周期，降低库存成本，提高客户满意度二、 保证库存及出库的准确性
积极有效的盘库，及时发现库房问题
快速修订盘点误差，保证帐面实物相符，减少销售损失
减少配件出库错误三、保证库房及汽车配件安全
相应的措施限制库房的出入，保证配件不会丢失
良好的仓储环境，保证库房人员的安全
危险品的储存
贵重物品的存储
防火要求四、汽车配件品质及使用寿命
关注配件使用周期，保持正确地出库次序
正确的库存方法，防止配件失效
正确的摆放，避免配件变形五、提高效率，降低强度
最短时间找到所需配件
最短时间配件上架
减少库房人员在库房中的行走距离六、合理利用空间
延长库房使用年限，满足市场发展需要
提高单位面积利用率，节约库房硬件投资

❺ 小型汽车维修公司的管理规章制度

一、考勤管理制度
1、公司实行每周工作6天，公休日轮班工作制。
2、行政财务管理人员实行标准工时制，周六、周日上班发给加班工资，销售及车间维修员工实行提成工时工资制。
3、员工上下班实行打卡制度。因特殊情况无法打卡的填《工作请示联络单》，部门经理核实总经理批准后作为考勤依据，无打卡又无办理审批手续的，按旷工半天处理，每次扣罚100元。
4、员工考勤由企管部制表，经部门审核总经理审批后交财务部作为发放员工工资的依据。
5、员工上、下班时间按本公司规定的作息时间执行。（上午/下午）
6、员工应自觉遵守劳动纪律，按时上下班。因公外出办事须向部门经理请示，经批准在各部门人员去向管理白板上注明，无请示或上班时间擅自离岗或做其他与工作无关之事、借故请病假、事假在外做其它收取利益工作的，按旷工处理，。
7、迟到、早退(30分钟内)每次扣发工资？元。迟到、早退超过30分钟按旷工半天处理，每次扣罚？元，旷工1天，每次扣罚？元。月旷工累计3天，除扣发工资外并作辞退解聘处理。
8、当月考勤超过满勤天数的，填《工作请示联络单》经审批备案后可在下月补休，下月不补休的作废。

二、请、休假管理制度
1、员工按规定享受国家法定的节假日和产假、计划生育假、婚、丧假及年休假等（取消探亲假及其他假期），节假日加班工资的发放按有关规定执行。
基本工资÷21.75天*相应天数=应发的加班工资（参照相关法律规定）
2、员工请、休假需填写《请（休）假呈批表》，休计划生育假、婚、丧假等还需提供相关证明，加班补休，原则上当月或下一月内补完。请休假及补休，须提前办理手续，经部门经理、总经理批准后交企管部备案，否则，按旷工处理。
3、员工请、休假，2天内由部门签署意见后报企管部备案，3天以上由部门签署意见后报公司领导批准，部门经理请休假经企管部签署意见后报总经理批准。事假月累计3天，扣除当月奖金分配数的50%；事假月累计5天，取消当月奖金分配。事假最长不得超过10天。事假按天数扣除工资。
基本工资÷21.75天=应扣除的每天工资
4、员工在公司工作1年以上（按其试用日期计起），可享受带薪年休假。2年至5年5天；6年至10年7天；11年至20年10天；20年以上14天。休年假不得超期和跨年度累休，年休假可冲减事假病假。
5、员工病假，须出具区以上医院证明（特殊情况可先电话报部门经理后补办手续）。病假月内2 天，基本工资不予扣除，病假 2天以上，按下列标准支付病假基本工资：
工作五年以下，为本人基本工资的60%；
工作五年以上、十年以下，为本人基本工资的70%；
工作十年以上，为本人基本工资的80%。
病假工资计发标准：
基本工资÷21.75×（60%～80%）=每天应发工资
病假月累计4天，扣除当月奖金分配数的50%；病假月累计7天，取消当月奖金分配。
6、员工因病或非因公负伤的病假，按员工在本公司的工作年期，分别为一年内15天，第二年起每年增加15天，最长不超过90天，其他情形的，按经济特区企业工资管理执行。
7、凡年内事假累计超过10天、病假超过24天或病事假累计超过30天，不享受当年年休假待遇。本年已休年假，但当年事假累计超过10天、病假超过24天或病事假累计超过30天的，不享受下年年休假待遇。
8、员工结婚，休假3天，符合晚婚条件的休假13天。超假须经批准，超假天数按事假处理。
9、员工直系亲属死亡，给予丧假3天。超假须经批准，超假天数按事假处理。
10、员工的年假、计划生育假、产假、婚、丧假等按劳动法有关规定执行，休假享受工资福利待遇。

以上资料仅供参考！

❻ 汽车修理厂管理制度

汽车维修管理制度
一、不准赤脚或穿拖鞋、高跟鞋和裙子上班。留长发者要带工作帽；
二、工作时禁止吸烟；
三、工作时要集中精神，不准说笑、打闹；
四、使用一切机工具及电气设备，必须遵守其安全操作规程，并要爱护使用；
五、工作时必须按规定穿戴劳保用品，不准光膀子进行工作；
六、严禁无驾驶证人员开始一切机动车辆；
七、严禁开努与驾驶证规定不相符的车辆；
八、未经领导批准，非操作者不得随便动用机床设备；
九、工作场所、车辆旁、工作台、通道应经常保持整洁，做到文明生产；
十、严禁一切低燃点的油、气、醇，与照明设施及带电的线路接触。

汽车维修竣工检查制度
一、按照维修协议合同内容检验；
二、按成都市汽车大修竣工技术标准检验；
三、检验所修项目的技术性能是否达到技术标准；
四、作外观检查应完好清洁；
五、整车外观检查和试车；
六、路试后要填写试车技术卡存档；
七、按维修协议内容和技术标准向用户交车。

汽车电工安全操作制度
一、装卸汽车发电机和起动机时，应将汽车电源总开关断开，切断电源后进行，未装电源总开关的，卸下的电线接头应包扎好；
二、需要起动机检查电路时，应注意车底有无他人在工作，预先打招呼、拉手刹、放空档，然后发动，不熟练人员及学员不得随便发动；
三、汽车内线路接头必须接牢并用胶布包扎好。穿孔而过的线路要加胶护套；
四、装换蓄电池时，应有用蓄电池攀带；
五、蓄电池架发现损坏时，应立即移工修理，不得凑合使用；
六、装蓄电池时，应在底部垫以橡皮胶料，蓄电池之间以及周围也应用木板塞紧；
七、电池头、导线夹应装可靠，不准用铁丝代用；
八、配制电液时，应将硫酸轻轻加入蒸溜不内，同时用玻璃棒不断搅拌达到散热迅速的目的。严禁将水注入硫酸内，人员应穿戴胶水鞋和橡胶手套，戴防护眼镜；
九、蓄电池维修、装配间应有良好的通风设备和防火设备，防止人员铅中毒及发生火警。充电池工作间空气要流通，室内及存放蓄电池地方4米内严禁烟火。
十、切实执行电池在新装及大修后的第一次充电。初充电的好坏直接影响蓄电池的寿命。初充电后至少应以相当于蓄电池容量的1/10的放电率放电一次，直至单电电压降至1.7V为止。再以初电的充电率充足，充足后安置24小时后方能使用。
十一、充电时应将电池盖打开，电液温度不得超过450C。
十二、蓄电池应用放电叉测量，不可用手钳或其它金属试验，防止发生爆炸。
十三、工作时，如不慎有电液落在皮肤或衣服上，应立即用5%苏打水擦洗，再用清水冲洗。
十四、清洗发电机、起动机及其他电器设备应使用不带添加剂的工业汽油，并注意防火。

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❼ 求份汽车维修企业的会计制度、企业为一般纳税人

公司财务制度大同小异，本人提供部分：

财务日常工作及应收账款、票据管理

A．应收管理包括应收帐款管理和应收票据管理两个方面；
B．业务部门应详实办妥客户的诚信调查，并随时把握客户信用的变化情况；
C．应收款的期限不得超过60日（含60日）。如超过期限，财务部门就其未收款项详细列表，通知相关部门负责人，将此款项转为呆帐，并对当事人进行经济处罚。若应收对象与本企业签订有相关合同的，按合同约定的期限办理。
D．应收款项确定无法收回时，应有税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书）呈报总经理核准后，始得冲销应收款项。

收受支票时，应注意下列事项：
A．注意发票人有无权限签发支票；
B．非该商品或本人签发的支票，要求其交付支票背书；
C．注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全；
D．注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来时间愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明）；
E．注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录等情况（可直接向付款银行查明）；
F．检查支票上有无涂改、涂抹或更换现象；
G．注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）；
H．注意支票是否己逾期。如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过到期日；
I．财务部门接到银行通知客户退票时，应立即转告业务部门。业务部门对此无法换回现金或新票时，应即寄发存证信件通知发票人及背书人，并迅速拟定处理对策；
J．业务部门对退票申诉案件送请财务部门办理时，应提供下列资料：
–发票人及背书人户籍所在地。
–发票人及背书财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、是否抵押，建筑物或土地改良物应注明所有权人、建筑审批文件号、是否抵押，其他财产应注明名称、存放地点、现值等）。
–其他相关事项。

现金管理方面

A．财务人员可以在规定范围内使用现金：如工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，差旅费，结算限额（100元）内的零星支出，总经理批准的其他开支等；
B．除前款规定外，财务人员支付款项应当以支票方式支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后方可支付现金；
C．本企业购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金；
D．日常开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行；
E．财务人员支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先呈报总经理批准；
F．财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取；
G．汽车修理厂员工因工作需要借用现金时，需填写《借款单》，经会计审核、交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限则转为应收款，从借款人当月工资中扣还；
H．符合现金使用规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及本企业认可的有效报销凭证或领款凭证，由经手人签字、会计审核、总经理批准签字后，由出纳支付现金；
I．工资由财务人员依据行政人事部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表，交总经理批准签字后，由财务人员到银行提款。当月工资发放后，财务人员填制记帐凭证，进行帐务处理；
J．无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，并分别由经手人、部门经理、总经理签字后，方能办理；
K．出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。现金帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

支票管理方面

支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时要填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查；
支票付款后，出纳员要凭支票存根、发票（由经手人签字）、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批手续等单据，统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销；
财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，可逐月延扣，领用人完善报帐手续后再补发其工资；
对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按前款规定处理；
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金超过5000元时，会计或出纳人员应书面呈报总经理；
凡2000元以上的款项一次性进入银行帐户两日内，会计或出纳员应书面呈报总经理；
财务人员支付每一笔款项，不论金额大小，均须经总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

财务档案管理

A．本企业的财务档案包括会计凭证、会计帐薄、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会决议等各种会计资料或相关资料；
B．财务档案的保管由财务部门指定专人负责，责任人要定期将财务档案按顺序立卷登记建档；
C．财务档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类，具体规定如下：
会计凭证类
——原始凭证、记帐凭证：15年，其中：涉及外来和对私改造的会计凭证：永久保存
——银行存款余额调节表：3年
会计帐薄类
——日记帐：15年，明细帐、总帐、辅助帐：25年，涉及外来和对私改造的会计帐薄：永久保存
会计报表类
——主要财务指标报表：3年，月、季度会报表：15年，年度会计报表：永久保存
其它类
——会计档案保管清册及销毁清册：25年，财务成本计划：3年，主要财务会计文件、保同、协议：永久保存
D．财务档案保管期满需要销毁时，由财务档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理核准、并报上级有关部门批准后执行。财务档案管理人员要编制财务档案销毁清册，销毁时应有总经理指定的人员参加，并由当事人在销毁单上签名备案；
E．财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须按规定及时归还原处；若要查阅入存档案，必须办理有关借用手续。其他部门员工因公需要查阅采取档案时，必须经本部门负责人书面同意，并报经总经理批准。外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有查阅单位的介绍信和查阅人本人的身份证，并经总经理同意；
F．财务档案管理人员接待查阅时，必须详细登记查阅人的姓名、工作部门（或单位）、查阅日期、财务档案名称、查阅理由以及批准手续。财务档案不得带出室外，如有特殊情况，需带出复制的，必须经总经理批准，并限期归还。

财务人员日常工作管理

A．财务人员办理会计事项必须复制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐时，必须在记帐凭证上签字；

B．财务部门负责人应当会同其他相关部门负责人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符；

C．财务人员应根据帐薄记录编制会计报表，并按时呈报总经理和相关管理部门。会计报表由会计每月编制一次，并且必须亲自签名；

D．财务人员有权对本企业实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，可不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正或补充；

E．财务人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理写出书面报告，并查明原因，及时妥善处理。财务人员对上述事项无权自行处理；

F．财务部门应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管工作，并不得从事收入、费用、债权和债务帐目的登记工作；

G．财务审计每季度一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，呈报总经理；

H．财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部门经理监督；财务部门经理办理交接手续，由总经理指派专人监督。