汽車維修廠財務制度

❶ 汽車修理廠內賬流程

汽車修理廠建賬首先要知道用到的一級科目和營業成本部分，除了這些汽車修理廠會計崗位責任制度

1．負責建立、登記、列印總帳和明細帳以及各種輔助帳；及時登記所管轄的賬薄，按時結賬；按會議制度規定設置、運用會計科目，發現記帳及憑證錯誤及時更正；有關帳薄定期核對（最少每月一次），確保帳帳相符
2．按會議制度要求進行會計核算。其內容包括：款項和有價證券的收付；財物的計價和收發；債權、債務的管理結算；財產物資的清查；財務成果的計算和處理。
3．按規定日期編制、匯總、列印各種會計報表，保證財務會計報告真實、完整；上報及時，無塗改現象，財務情況說明書，至少應對下列情況作出說明：
（1）財務狀況基本情況；
（2）損益情況；
（3）資金增、減和周轉情況等。
對外提供的財物會計報告應當依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，並由單位負責人和會計負責人簽名並蓋章。
4．根據有關規定的標准、比例，正確計算提取各項費用，並會同出納人員及時清理往來款項。
5． 實行會計監督，資金管理。主要包括：審查原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理或請示處長；對記載不準確、字跡不清楚、內容不完整的原始憑證不予 受理；對違反國家統一的財務、會計法律法規、規章的收支，或發現帳實不符、款項不符時，應按有關規定及時處理，問題較大的應及時報告本處負責人查明原因進 行處理。
6．其他需要辦理的會計手續和事項

❷ 汽車修理廠如何建賬

汽車修理廠建賬首先要知道用到的一級科目和營業成本部分，除了這些汽車修理廠會計崗位責任制度

1．負責建立、登記、列印總帳和明細帳以及各種輔助帳；及時登記所管轄的賬薄，按時結賬；按會議制度規定設置、運用會計科目，發現記帳及憑證錯誤及時更正；有關帳薄定期核對（最少每月一次），確保帳帳相符
2．按會議制度要求進行會計核算。其內容包括：款項和有價證券的收付；財物的計價和收發；債權、債務的管理結算；財產物資的清查；財務成果的計算和處理。
3．按規定日期編制、匯總、列印各種會計報表，保證財務會計報告真實、完整；上報及時，無塗改現象，財務情況說明書，至少應對下列情況作出說明：
（1）財務狀況基本情況；
（2）損益情況；
（3）資金增、減和周轉情況等。
對外提供的財物會計報告應當依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，並由單位負責人和會計負責人簽名並蓋章。
4．根據有關規定的標准、比例，正確計算提取各項費用，並會同出納人員及時清理往來款項。
5． 實行會計監督，資金管理。主要包括：審查原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理或請示處長；對記載不準確、字跡不清楚、內容不完整的原始憑證不予 受理；對違反國家統一的財務、會計法律法規、規章的收支，或發現帳實不符、款項不符時，應按有關規定及時處理，問題較大的應及時報告本處負責人查明原因進 行處理。
6．其他需要辦理的會計手續和事項
希望能幫到你

❸ 汽車修理行業適用哪種會計制度

現在用的都是企業會計制度，我做過大型汽車快修店的，含維修、裝飾、洗車業務，整體來說財務核算不難，成本核算主要用汽配業通用的管理軟體，很容易核算成本和對賬。如果你們單位單獨是修車的話，就是增值稅的工業性勞務，比汽車快修店業務還簡單，沒有營業稅業務。

❹ 汽車維修廠的管理制度

推薦汽配倉庫現場管理流程：
裝運狀況監督
卸貨監督
外觀檢查
開包檢查
核對運單，差異確認
訂單查詢，記錄差異
發票查詢，記錄差異
錄入系統
廠家索賠
單據保管客戶配件的儲存方法：
一、專門貨架單獨存放
1不再上架，而是直接擺放在距櫃台較近的區域
2 每個維修顧問有自己專用的貨架
3由於只有非庫存配件才會使用特殊訂單，所以貨位
號可以重復使用
配件收貨的基本原則：
一、及時原則
1、正確處理配件，把它們當作錢。
2、一定要在收貨後第一時間將收據記賬。
3、 在收貨當日將配件/附件放到指定的貨櫃里。
4、 要記住，驗收重在迅速。
二、車間與外銷分開
1 車間訂單
根據工單將配件分別存放
將維修預約時間，技工名字，客戶名稱及聯系電話等
信息標於配件上（如將工單副本別在配件之上）
在客人到達之前，提前准備好一切出庫手續
超過規定時間的配件要及時處理2 外銷訂單
顯示客戶名稱及聯系方式
標定庫存時間
積極與客戶聯系，縮短庫存時間
一、盤存前的准備
1、建立良好的貨位系統
2、由庫房管理員制定盤存計劃,（包括日期、
進度、清點范圍等）和盤存清單
3、根據盤存計劃配備盤存小組人員
（包括領導人員及清點人員）
4、進行庫房清潔,清除廢品.廢物
5、分類整理實物,凡殘損或變質的貨物應另行堆放,
作好標記,記錄數量以備盤存清點後處理
6、准備好盤存工具二、盤存步驟
1、按計劃仔細盤存,每種貨物要清點兩次
2、盤存同時清潔貨物
3、認真登記「盤存表」
4、領導人員驗收盤存結果,必要時進行抽驗三、盤存後續工作
1、將「盤存表」上的盤存結果輸入計算機
庫存管理系統,,生成盤存結果報告
2、將盤存結果報告交有關部門
3、整理好相關資料,,並及時更新庫存信息四、庫存差異的處理
1、討論：
經過兩天的努力，年終盤點終於結束了。配件部張
經理正在分析盤存的結果：總體盤虧15000元，占總
庫存成本的2％，其中帳面損失（與實物不符）7000
元，高於公司0.6%的指標，有近2000元的濾芯受潮
發霉，一些橡膠件變形變硬，有一些電器件由於存
儲空間過擠而跌落損壞。
庫存檔點的種類有哪些？
1、 整體盤點
每年兩次在財務人員的監督下對所有庫存配件進行實地清點 2、 局部盤點
流動庫存檔點（每日動態盤點）
貨架輪流盤點
按配件號段盤點庫存檔點的基本原則
1、經理負責，財務監督
2、盡量減小對業務的影響
月盤在一天內完成
年盤在兩天內完成
3、 定期進行
年盤每半年一次
每月底進行月盤
每天進行動態日盤
庫房的區域劃分：
利用貨位的第一個字母將庫房分成不同的區域
A 區 小配件
B 區 中配件
C 區 大配件
D 區 托盤貨架
S 區 貴重物品
為避免造成混亂，O,J,I 等字母不能使用以配件類型劃分：
中型件區
大件區以配件功能劃分：
危險品
易燃液體，瓶裝氣體，減震器，清潔劑，電瓶…….以配件功能劃分：
索賠配件管理方法
存放小型和體積較小保修故障部件的最好方法是使用
帶有10個格子的架子
分別標上數字1至10 維修部退回的故障部件就可以根據該部件保修維修工
單的最後一位數存放在相應的格子里。
一、 庫房面積的計算
不但要滿足現在業務的規模，還要適應以後不斷擴
大的市場需要
參考服務站的業務范圍
大修
鈑金，噴漆
批發，外賣
平均每個工位15-30 平方米二、庫房布局的規定
1、 通道
貨架間員工可無障礙通過,其標准寬度為90厘米, 搬運輔
料或鈑金等大件通過,要求標准寬度為130厘米
至少設一個主通道,在此通道上能清楚地從一端看到另一
端
可在貨架間的通道內穿行尋找配件,通道埠不得封閉
光線充足,照明安裝在貨架間的通道上方
無配件伸出貨架擋住通道2、理貨區
設立專門的收貨區和發貨區， 提高進出庫速度，減少錯誤發生
裝卸區外圍及入口處無雜物、廢料、垃圾、塵土、樹葉等
裝卸區入口處的門有清楚標志且隨時上鎖3、燈光
充足的照明，減少錯誤的發生，避免人員及配件的損傷
燈光照度不能低於150勒克斯
照明設備需安裝在通道的上方
照明線路必須設計合理，具有足夠的電
庫房管理水平的衡量標准如下：一、單位面積存儲配件金額
一方面要盡量多的儲存配件，另一方面不能造成配件損壞，難於辨認，出庫效率下降，錯誤率升高。
平均庫存成本 / 有效存儲空間
歐洲：9000 人民幣
中國：8000人民幣二、錯誤率
出庫配件的號碼或數量與出庫單不相符的條目數占出庫總條目數的比例（以月為結算周期）
衡量庫房對外出庫的准確率水平
衡量配件擺放是否合理，庫存空間是否充足三、配件破損率
由於存儲不當或缺失造成的損失佔平均庫存金額的
比例（與庫存檔點同步）
衡量配件存儲以及庫存正確率的水平
及時發現問題，避免更大的損失四、到貨入庫速度
從配件到達至錄入系統，上架完畢所花費的時間
以月為單位，庫存訂單與特殊訂單分別統計
庫存訂單在1天之內入庫完畢
特殊訂單到貨後必須馬上處理，2小時內完成五、庫房管理考評看板
規律性的對庫房管理進行測評
從貨物的接收與交付以及倉儲區管理進行考察……庫房管理的目的
一、快速高效提供配件
相應區域的設置，方便配件的清點
客戶訂單配件直接出庫
到貨配件的及時入庫，縮短供貨周期，降低庫存成本，提高客戶滿意度二、 保證庫存及出庫的准確性
積極有效的盤庫，及時發現庫房問題
快速修訂盤點誤差，保證帳面實物相符，減少銷售損失
減少配件出庫錯誤三、保證庫房及汽車配件安全
相應的措施限制庫房的出入，保證配件不會丟失
良好的倉儲環境，保證庫房人員的安全
危險品的儲存
貴重物品的存儲
防火要求四、汽車配件品質及使用壽命
關注配件使用周期，保持正確地出庫次序
正確的庫存方法，防止配件失效
正確的擺放，避免配件變形五、提高效率，降低強度
最短時間找到所需配件
最短時間配件上架
減少庫房人員在庫房中的行走距離六、合理利用空間
延長庫房使用年限，滿足市場發展需要
提高單位面積利用率，節約庫房硬體投資

❺ 小型汽車維修公司的管理規章制度

一、考勤管理制度
1、公司實行每周工作6天，公休日輪班工作制。
2、行政財務管理人員實行標准工時制，周六、周日上班發給加班工資，銷售及車間維修員工實行提成工時工資制。
3、員工上下班實行打卡制度。因特殊情況無法打卡的填《工作請示聯絡單》，部門經理核實總經理批准後作為考勤依據，無打卡又無辦理審批手續的，按曠工半天處理，每次扣罰100元。
4、員工考勤由企管部製表，經部門審核總經理審批後交財務部作為發放員工工資的依據。
5、員工上、下班時間按本公司規定的作息時間執行。（上午/下午）
6、員工應自覺遵守勞動紀律，按時上下班。因公外出辦事須向部門經理請示，經批准在各部門人員去向管理白板上註明，無請示或上班時間擅自離崗或做其他與工作無關之事、借故請病假、事假在外做其它收取利益工作的，按曠工處理，。
7、遲到、早退(30分鍾內)每次扣發工資？元。遲到、早退超過30分鍾按曠工半天處理，每次扣罰？元，曠工1天，每次扣罰？元。月曠工累計3天，除扣發工資外並作辭退解聘處理。
8、當月考勤超過滿勤天數的，填《工作請示聯絡單》經審批備案後可在下月補休，下月不補休的作廢。

二、請、休假管理制度
1、員工按規定享受國家法定的節假日和產假、計劃生育假、婚、喪假及年休假等（取消探親假及其他假期），節假日加班工資的發放按有關規定執行。
基本工資÷21.75天*相應天數=應發的加班工資（參照相關法律規定）
2、員工請、休假需填寫《請（休）假呈批表》，休計劃生育假、婚、喪假等還需提供相關證明，加班補休，原則上當月或下一月內補完。請休假及補休，須提前辦理手續，經部門經理、總經理批准後交企管部備案，否則，按曠工處理。
3、員工請、休假，2天內由部門簽署意見後報企管部備案，3天以上由部門簽署意見後報公司領導批准，部門經理請休假經企管部簽署意見後報總經理批准。事假月累計3天，扣除當月獎金分配數的50%；事假月累計5天，取消當月獎金分配。事假最長不得超過10天。事假按天數扣除工資。
基本工資÷21.75天=應扣除的每天工資
4、員工在公司工作1年以上（按其試用日期計起），可享受帶薪年休假。2年至5年5天；6年至10年7天；11年至20年10天；20年以上14天。休年假不得超期和跨年度累休，年休假可沖減事假病假。
5、員工病假，須出具區以上醫院證明（特殊情況可先電話報部門經理後補辦手續）。病假月內2 天，基本工資不予扣除，病假 2天以上，按下列標准支付病假基本工資：
工作五年以下，為本人基本工資的60%；
工作五年以上、十年以下，為本人基本工資的70%；
工作十年以上，為本人基本工資的80%。
病假工資計發標准：
基本工資÷21.75×（60%～80%）=每天應發工資
病假月累計4天，扣除當月獎金分配數的50%；病假月累計7天，取消當月獎金分配。
6、員工因病或非因公負傷的病假，按員工在本公司的工作年期，分別為一年內15天，第二年起每年增加15天，最長不超過90天，其他情形的，按經濟特區企業工資管理執行。
7、凡年內事假累計超過10天、病假超過24天或病事假累計超過30天，不享受當年年休假待遇。本年已休年假，但當年事假累計超過10天、病假超過24天或病事假累計超過30天的，不享受下年年休假待遇。
8、員工結婚，休假3天，符合晚婚條件的休假13天。超假須經批准，超假天數按事假處理。
9、員工直系親屬死亡，給予喪假3天。超假須經批准，超假天數按事假處理。
10、員工的年假、計劃生育假、產假、婚、喪假等按勞動法有關規定執行，休假享受工資福利待遇。

以上資料僅供參考！

❻ 汽車修理廠管理制度

汽車維修管理制度
一、不準赤腳或穿拖鞋、高跟鞋和裙子上班。留長發者要帶工作帽；
二、工作時禁止吸煙；
三、工作時要集中精神，不準說笑、打鬧；
四、使用一切機工具及電氣設備，必須遵守其安全操作規程，並要愛護使用；
五、工作時必須按規定穿戴勞保用品，不準光膀子進行工作；
六、嚴禁無駕駛證人員開始一切機動車輛；
七、嚴禁開努與駕駛證規定不相符的車輛；
八、未經領導批准，非操作者不得隨便動用機床設備；
九、工作場所、車輛旁、工作台、通道應經常保持整潔，做到文明生產；
十、嚴禁一切低燃點的油、氣、醇，與照明設施及帶電的線路接觸。

汽車維修竣工檢查制度
一、按照維修協議合同內容檢驗；
二、按成都市汽車大修竣工技術標准檢驗；
三、檢驗所修項目的技術性能是否達到技術標准；
四、作外觀檢查應完好清潔；
五、整車外觀檢查和試車；
六、路試後要填寫試車技術卡存檔；
七、按維修協議內容和技術標准向用戶交車。

汽車電工安全操作制度
一、裝卸汽車發電機和起動機時，應將汽車電源總開關斷開，切斷電源後進行，未裝電源總開關的，卸下的電線接頭應包紮好；
二、需要起動機檢查電路時，應注意車底有無他人在工作，預先打招呼、拉手剎、放空檔，然後發動，不熟練人員及學員不得隨便發動；
三、汽車內線路接頭必須接牢並用膠布包紮好。穿孔而過的線路要加膠護套；
四、裝換蓄電池時，應有用蓄電池攀帶；
五、蓄電池架發現損壞時，應立即移工修理，不得湊合使用；
六、裝蓄電池時，應在底部墊以橡皮膠料，蓄電池之間以及周圍也應用木板塞緊；
七、電池頭、導線夾應裝可靠，不準用鐵絲代用；
八、配製電液時，應將硫酸輕輕加入蒸溜不內，同時用玻璃棒不斷攪拌達到散熱迅速的目的。嚴禁將水注入硫酸內，人員應穿戴膠水鞋和橡膠手套，戴防護眼鏡；
九、蓄電池維修、裝配間應有良好的通風設備和防火設備，防止人員鉛中毒及發生火警。充電池工作間空氣要流通，室內及存放蓄電池地方4米內嚴禁煙火。
十、切實執行電池在新裝及大修後的第一次充電。初充電的好壞直接影響蓄電池的壽命。初充電後至少應以相當於蓄電池容量的1/10的放電率放電一次，直至單電電壓降至1.7V為止。再以初電的充電率充足，充足後安置24小時後方能使用。
十一、充電時應將電池蓋打開，電液溫度不得超過450C。
十二、蓄電池應用放電叉測量，不可用手鉗或其它金屬試驗，防止發生爆炸。
十三、工作時，如不慎有電液落在皮膚或衣服上，應立即用5%蘇打水擦洗，再用清水沖洗。
十四、清洗發電機、起動機及其他電器設備應使用不帶添加劑的工業汽油，並注意防火。

內容很多，您留個郵箱，我把詳細資料給您上傳！

❼ 求份汽車維修企業的會計制度、企業為一般納稅人

公司財務制度大同小異，本人提供部分：

財務日常工作及應收賬款、票據管理

A．應收管理包括應收帳款管理和應收票據管理兩個方面；
B．業務部門應詳實辦妥客戶的誠信調查，並隨時把握客戶信用的變化情況；
C．應收款的期限不得超過60日（含60日）。如超過期限，財務部門就其未收款項詳細列表，通知相關部門負責人，將此款項轉為呆帳，並對當事人進行經濟處罰。若應收對象與本企業簽訂有相關合同的，按合同約定的期限辦理。
D．應收款項確定無法收回時，應有稅務機關認可的合法憑證（如法院裁定書）呈報總經理核准後，始得沖銷應收款項。

收受支票時，應注意下列事項：
A．注意發票人有無許可權簽發支票；
B．非該商品或本人簽發的支票，要求其交付支票背書；
C．注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全；
D．注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來時間愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明）；
E．注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄等情況（可直接向付款銀行查明）；
F．檢查支票上有無塗改、塗抹或更換現象；
G．注意支票上的文字記載（如禁止背書轉讓字樣）；
H．注意支票是否己逾期。如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過到期日；
I．財務部門接到銀行通知客戶退票時，應立即轉告業務部門。業務部門對此無法換回現金或新票時，應即寄發存證信件通知發票人及背書人，並迅速擬定處理對策；
J．業務部門對退票申訴案件送請財務部門辦理時，應提供下列資料：
–發票人及背書人戶籍所在地。
–發票人及背書財產（土地應註明所有權人、地段、地號、面積、是否抵押，建築物或土地改良物應註明所有權人、建築審批文件號、是否抵押，其他財產應註明名稱、存放地點、現值等）。
–其他相關事項。

現金管理方面

A．財務人員可以在規定范圍內使用現金：如工資、津貼、獎金，個人勞務報酬，差旅費，結算限額（100元）內的零星支出，總經理批準的其他開支等；
B．除前款規定外，財務人員支付款項應當以支票方式支付；確需全額支付現金的，經會計審核、總經理批准後方可支付現金；
C．本企業購置固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金；
D．日常開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行；
E．財務人員支付現金，可以從本企業庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先呈報總經理批准；
F．財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取；
G．汽車修理廠員工因工作需要借用現金時，需填寫《借款單》，經會計審核、交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限則轉為應收款，從借款人當月工資中扣還；
H．符合現金使用規定的，憑發票、工資單、差旅費單據及本企業認可的有效報銷憑證或領款憑證，由經手人簽字、會計審核、總經理批准簽字後，由出納支付現金；
I．工資由財務人員依據行政人事部門每月提供的核發工資資料編制員工工資表，交總經理批准簽字後，由財務人員到銀行提款。當月工資發放後，財務人員填制記帳憑證，進行帳務處理；
J．無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，並分別由經手人、部門經理、總經理簽字後，方能辦理；
K．出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。現金帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

支票管理方面

支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時要填寫「支票領用單」，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查；
支票付款後，出納員要憑支票存根、發票（由經手人簽字）、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批手續等單據，統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在「支票領用單」及登記薄上注銷；
財務人員月底清帳時憑「支票領用單」轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，可逐月延扣，領用人完善報帳手續後再補發其工資；
對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按前款規定處理；
凡一周內收入款項累計超過10000元或現金超過5000元時，會計或出納人員應書面呈報總經理；
凡2000元以上的款項一次性進入銀行帳戶兩日內，會計或出納員應書面呈報總經理；
財務人員支付每一筆款項，不論金額大小，均須經總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補簽。

財務檔案管理

A．本企業的財務檔案包括會計憑證、會計帳薄、會計報告、查帳報告、驗資報告、財務會計制度以及與經營管理和投資者權益有關的其它重要文件，如合同、章程、董事會決議等各種會計資料或相關資料；
B．財務檔案的保管由財務部門指定專人負責，責任人要定期將財務檔案按順序立卷登記建檔；
C．財務檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，具體規定如下：
會計憑證類
——原始憑證、記帳憑證：15年，其中：涉及外來和對私改造的會計憑證：永久保存
——銀行存款余額調節表：3年
會計帳薄類
——日記帳：15年，明細帳、總帳、輔助帳：25年，涉及外來和對私改造的會計帳薄：永久保存
會計報表類
——主要財務指標報表：3年，月、季度會報表：15年，年度會計報表：永久保存
其它類
——會計檔案保管清冊及銷毀清冊：25年，財務成本計劃：3年，主要財務會計文件、保同、協議：永久保存
D．財務檔案保管期滿需要銷毀時，由財務檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查、總經理核准、並報上級有關部門批准後執行。財務檔案管理人員要編制財務檔案銷毀清冊，銷毀時應有總經理指定的人員參加，並由當事人在銷毀單上簽名備案；
E．財務人員因工作需要查閱財務檔案時，必須按規定及時歸還原處；若要查閱入存檔案，必須辦理有關借用手續。其他部門員工因公需要查閱採取檔案時，必須經本部門負責人書面同意，並報經總經理批准。外單位人員因公需要查閱財務檔案時，應持有查閱單位的介紹信和查閱人本人的身份證，並經總經理同意；
F．財務檔案管理人員接待查閱時，必須詳細登記查閱人的姓名、工作部門（或單位）、查閱日期、財務檔案名稱、查閱理由以及批准手續。財務檔案不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出復制的，必須經總經理批准，並限期歸還。

財務人員日常工作管理

A．財務人員辦理會計事項必須復制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳時，必須在記帳憑證上簽字；

B．財務部門負責人應當會同其他相關部門負責人定期進行財務清查，保證帳薄記錄與實物、款項相符；

C．財務人員應根據帳薄記錄編制會計報表，並按時呈報總經理和相關管理部門。會計報表由會計每月編制一次，並且必須親自簽名；

D．財務人員有權對本企業實行會計監督。財務人員對不真實、不合法的原始憑證，可不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，應予以退回，要求更正或補充；

E．財務人員發現帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理寫出書面報告，並查明原因，及時妥善處理。財務人員對上述事項無權自行處理；

F．財務部門應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管工作，並不得從事收入、費用、債權和債務帳目的登記工作；

G．財務審計每季度一次，審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，呈報總經理；

H．財務人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。一般財務人員辦理交接手續，由財務部門經理監督；財務部門經理辦理交接手續，由總經理指派專人監督。