領導去旅遊住宿費怎麼入賬

❶ 收到的住宿費如何入賬，繳納稅款

在實際工作中，這筆款就進了小金庫了，不上賬，也不用做賬務處理。如果上賬的話，記入營業外收入。記提營業稅和附加稅，交地稅就行了。具體營業稅稅率，你可以問你的地稅專管員。

❷ 領導外出旅遊費用報銷應該放怎麼作帳

具體情況具體對待，如果是私企借;管理費用 －－差旅費貸：現金（或銀行存款）
如果是國企 領導出遊是不應該報賬的

❸ 職工外出遊玩費用怎麼入賬

賬務上：

借：管理費用 —— 福利費

貸：應付職工薪酬 ——職工福利費

借： 應付職工薪酬 ——職工福利費

貸：銀行存款

稅務上：

1、個人所得稅：

法律規定：根據《財政部 國家稅務總局關於企業以免費旅遊方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔 2004 〕 11 號)規定：

按照我國現行個人所得稅法律法規有關規定，對商品營銷活動中，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅遊活動，通過免收差旅費、旅遊費對個人實行的營銷業績獎勵(包括實物、有價證券等)，應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。

因此應將旅遊費的總額平攤到個人，計入當月工資，按 「 工資薪金 」 繳納個人所得稅。如果是非雇員，按 「 勞務所得 」 (即 20% 的稅率)代扣代繳個人所得稅。

2、企業所得稅：

因為員工旅遊與生產經營無關，所以費用不能在稅前抵扣，會在匯算清繳的時候調增應納稅所得額。不管企業如何核算、會計分錄如何做，員工旅遊費都必須計算個人所得稅，且稅前不能抵扣。

(3)領導去旅遊住宿費怎麼入賬擴展閱讀

職工外出遊玩費用不可稅前抵扣：

「職工福利費」項目列支的旅遊費用不能扣除。《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)明確了職工福利費扣除范圍，包括以下內容：

(一)尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資、薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。

(二)為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。

(三)按照其他規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。很明顯，旅遊費用並不在其中。所以，旅遊的費用不得在「職工福利費」列支。

關於2008年以前的賬務處理，入了管理費用-福利費稅務機關在檢查時沒有提出異議的原因是，原內資企業所得稅規定，納稅人的職工福利費按計稅工資總額的14%計算扣除，而《企業所得稅法實施條例》規定：

企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分，准予扣除。主要變化在於稅務管理重點從「計算扣除」轉為了「發生」，2008年以前稅務機關不監控支出用途，費用發生不發生都可以計算扣除，年底可能有未用完的余額。而新所得稅法則要求加強用途管理，強調在指定范圍內「發生」，否則不得扣除。

❹ 公司員工旅遊費怎樣入賬

從業務性質看，這是職工福利，應該通過「應付職工薪酬－福利費」科目核算，最終計入相關的生產成本、管理或「銷售費內用」科目。旅遊發票進福利費，不要超過工資全額的14%就可以了。車費進差旅費因該可以的。

借：應付職工薪酬－職工福利

貸：銀行存款或現金容

同時：

借：管理費用－職工福利

貸：應付職工薪酬－職工福利

(4)領導去旅遊住宿費怎麼入賬擴展閱讀：

企業職工福利費包含的具體事項：

1、為職工衛生保健、生活等發放或支付的各項現金補貼和非貨幣性福利，包括職工因公外地就醫費用、暫未實行醫療統籌企業職工醫療費用、自辦職工食堂經費補貼或未辦職工食堂統一供應午餐支出、符合國家有關財務規定的供暖費補貼、防暑降溫費等。

2、企業尚未分離的內設集體福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院、集體宿舍等集體福利部門設備、設施的折舊、維修保養費用

3、職工困難補助，或者企業統籌建立和管理的專門用於幫助、救濟困難職工的基金支出。

4、離退休人員統籌外費用，包括離休人員的醫療費及離退休人員其他統籌外費用。企業重組涉及的離退休人員統籌外費用，按照《財政部關於企業重組有關職工安置費用財務管理問題的通知》執行。

5、按規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費，以及符合企業職工福利費定義但沒有包括在本通知各條款項目中的其他支出。

❺ 關於老闆去旅遊的費用報銷放入哪個科目

一般計入管理費用-差旅費，如果金額較大，可分解入賬，將機票、門票等發票計入管理費用-差旅費，餐費、住宿費等計入管理費用-交際應酬費。 笑望採納，謝謝！

❻ 公司組織員工外出旅遊的費用如何入賬

發票是什麼就開成什麼，比如旅遊費，餐費，住宿費之類的。這些都記入福利費。

發票抬頭開你們公司的名字啊，個人是為了公司才發生的費用，當然要公司承擔。

❼ 住宿費用怎麼入賬

銷售人員出差發生的住宿費用，入銷售費用——差旅費科目；管理人員出差的費用，入管理費用——差旅費科目；招待客戶的住宿費，入管理費用——業務招待費科目

❽ 住宿費入什麼科目

屬於差旅費。

差旅費為出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，差旅費為行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

差旅費的相關要求規定：

1、借支額度按個人借支額批准出差時間×住宿限額生活補助標准×50%+交通工具費用核定，並結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費。

2、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。

3、納稅人發生的與其經營活動有關的合理的差旅費、會議費、董事會費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

❾ 住宿費用計入什麼科目

住宿費有很多種，如果是工作人員出差用的，計入差旅費科目，若是職工宿舍的，計入福利費科目，若是公司招待用的，計入業務招待費科目。無論如何細分，最終都是計入管理費用。
管理費用是指：企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。
管理費用具體包括：公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。

❿ 公司組織的旅遊費怎麼入賬，計入什麼費用

如果按實際情況，那麼應該計入福利費支出當中。
如果想減少福利費支出，可以計入業務招待費當中，就說是請客戶去旅遊發生的費用。